西安医学院选择受托社会中介机构实施办法
来源:审计处 作者: 点击数: 发表时间:2011-06-17 15:07:00
字号:

  

  第一条 根据《西安医学院基建修缮工程项目审计管理办法》、《西安医学院委托社会审计》的规定,为规范学校基建工程审计,将工程决算审核业务委托社会中介机构实施时,选择受托社会中介机构的操作行为,按照公开、务实和效率的原则,制定本办法。

  第二条 本办法所称社会中介机构,是指社会上依法设立的会计师事务所、工程造价咨询公司等。

  第三条 建立联席会议制度

  1.选择受托社会中介机构的联席会议成员单位是审计处、监察处、财务处等,并可按需要邀请有关单位参加。

  2.联席会议按照本办法的规定进行工作,完成《西安医学院基建修缮工程项目审计管理办法》规定的任务,处理选择社会中介机构的有关事宜。

  第四条 建立中介机构待选库

  1.中介机构进入待选库的条件: 在西安地区注册;内部机构健全,管理制度完善;具有开展相关业务的资质资格;具有良好的职业道德和信誉;接受学校提出的委托要求和符合保密要求等。

  2.联席会议对社会中介机构进行资质审查,建立待选库;

  3.联席会议对待选库进行动态管理。根据在我校服务的情况,保留或暂停中介机构的待选资格;根据需要逐步引入新的中介机构。

  第五条 确定中介机构委托库

  1.学期委托库中,1/2的中介机构从待选库中随机抽取,1/2的中介机构从以往服务良好者中择优选择。

  2.联席会议每学期研究确定学期委托库。审计处应向联席会议汇报中介机构的服务情况。

  3.暂停待选资格的不参加随即抽取;服务质量好的原则上可连选。

  第六条 确定委托费标准

  1.确定委托费标准的原则是,尊重双方合法权益,确保审核质量,参照有关规定标准,不进行价格竞标。

  2.联席会议每年按照情况确定委托费标准。特殊情况,联席会议另行研究。

  第七条 确定具体委托事项的受托中介机构

  1.审计处根据上级要求和《西安医学院基建修缮工程项目审计管理办法》的规定,提出委托事项;召集联席会议,研究选择受托中介机构。对涉及保密或有特殊要求的项目,由审计处提出建议,经联席会议研究确定。

  拟委托事项可以是单项工程,也可由数个单项工程合并形成。

  2.审计处向委托机构发出委托要求书(委托要求书范本见附件)。

  3.如果中介机构提出的承诺书响应委托要求书,审计处按《西安医学院基建修缮工程项目审计管理办法》的规定程序办理后续审批手续。否则,联席会议重新选择。

  第八条 违反本办法的,按《西安医学院内部审计工作规定》处理。

  第九条 本办法由审计处负责解释。

  第十条 本办法自公布之日起施行。

  

  

  附: 西安医学院基建工程委托审核要求书

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  附

西安医学院基建工程审核要求书

(发给拟委托社会中介机构)

  一、委托业务

  1.提供审核报告一式四份。即,以送审决算资料为基础,审查合同履行情况;审核变更和签证等;确定建设方和施工放认可的结算造价,。

  2.提供审核说明书一份。即,建设方在各管理环节上存在缺陷;施工方在决算编制中存在 的主要问题。

  二、审核费用:

  1.审查费费率: 一档项目二档项目三档项目

  2.净核减费率: 一档项目*%二档项目*%三档项目*%

  3.送审资料范围内的核增与核减相抵;补充送审的协商调整送审金额;没有实际核减的不作为计费基础。

  4.不向委托方收取其他费用。不向施工方收取任何费用。

  三、有关要求

  1.严格依法审核,恪守职业道德,保守秘密,廉洁从审;按想业准则操作,确保审核质量;采用合法的方法为委托方争取最大合法利益。

  2.不拒绝委托方依据中内协的内部审计准则规定进行的介入观察和评价,不拒绝委托方的合法建议。

  经过委托方认可的审核方案、计划进度、操作方法、文书格式、审核人员等,不进行单方面改变。

  3.须进行各方核对、现场 观测、市场调查。

  4.资料交接手续规范,确保资料安全。已装订成册的资料不得拆开。

  5.按照送审决算书体系审核,形成一一对应、完整规范的明细资料。

  6.核对 过程与委托方进行充分的沟通,事前提供拟核对的主要问题清单,事后提供处置的结果和原因。重要事宜不单独与施工方确定。

  与委托方接触的时间、地点,通过委托方联系。

  7.各方就全部问题达成一致后,方可向委托方提出审核认证单。各方对审核认证单签章确认后,方可提出审核报告。

  8.审核报告须征求委托方意见。正式报告内容齐全完整、详实规范、无明显差错。

  审核报告应载明本次审核内容、范围、与其他工程的界限、结算时的注意事项(如几项费用、水电费等,财务决算应处理 的有关费用)。

  9.审核说明书与审核报告同时交付。

  10.审核费计算需经双方确认。

  11.审核小组实施业务、办理审核费用 时,应携带 法人代表 签署的委托授权书。

  12.对本次审核 获取的任何信息进行 保密,未经许可 不得 散播。

  四、罚则:

  为确保审核进度、审核质量,出现下列情况之一时,扣罚审核费10%‘累计最高30%。

  1.无正当理由,拖延审核进度。以提交正式审核报告 和审核说明书的时间为准。

  2.正式提交的审核认证单,或审核报告,或审核说明书,有差错必须收回更正。

  3.审定金额误差大于2%时。必要时,由双方共同认可的权威部门、机构或组织复查。

  五、本审核要求书与拟接受委托放的承诺书将作为合同的附件。

  

  说明: 拟接受委托放《承诺书》内容按以下顺序排列:

  1.法人代表的委托授权书或单位介绍信;

  2.联系人员的身份证、联系方式;

  3.是否接受《西安医学院基建工程审核要求书》全部内容 ;

  4.审核方案、计划进度;

  5.质量、进度、保密措施;

  6.审核人员及其资格证书;

  7.单位的营业执照、资质证书、三年内典型业绩;

  8.最近三年内是否有不良记录;

  9.与拟委托事项是否存在需要回避的情况等。

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  西安医学院工程决算送审表

  

  工程项目名称

  

  项目批准单位

  

  建筑面积(计划/实际)

  批准概算

  经费来源

  建设时间(计划/实际 )

  /

  

  

  /

  学校招标

  

  调整计划审批情况:

  单位议标

  

  投标预算价

  中标价

  合同价

  乙报决算价

  送审决算价

  已付款

  

  

  

  

  

  

  相

  关

  单

  位

  设计单位/资质

  

  监理单位/资质/联系方式

  

  施工单位/资质/联系方式

  

  验收单位/验收结论

  

  资料清单

  立项批准文件

  招投标文件

  主材认价单

  消防资质

  施工合同

  答疑纪要

  经济签证单

  营业执照

  监理合同

  中标通知

  验收记录

  施工资质

  标底预算

  设计变更

  开竣工报告

  

  投标预算

  施工图

  

  

  乙报决算

  竣工图

  

  

  甲乙核对决算

  

  

  

  送审人对上述资料的真实性、完整性负责。保证竣工结算资料一次性送至审计处,审计部门在结算审计过程中不再接受任何经济性资料,审计处不接受施工单位直接送审资料。送审部门对结算资料审查后送审计处。

  

  送审部门意见:

  

  

  

  

  

  

  

  负责人签字:

  联系人:(公章)

  电话:

  年月日

  项目编号:

  附: 关于工程决算送审资料的要求

  

  关于工程决算送审资料的要求

  为了进一步完善和加强工程结算管理,合理确定和有效控制工程造价,现对工程送审资料要求如下:

  (1)送审部门对送审资料的完整、真实和合法性负责。审计处保留一份存档,其余资料在审计完后退还。

  (2)对于送审资料为复印件部分,送审部门均应盖章,作为资料有效性依据。

  (3)经送审部门审核的结算书,审核单位、施工单位应在审核后的结算书上签名盖章确认。

  (4)签证单还应尽量提供相应图纸,固定总价款合同还应提供招标时施工合同。

  (5)加强竣工图的审查,用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字,有送审部门的审核人签字和单位盖章确认;若同一工程项目包给不同的专业施工单位,送审部门应组织各方施工单位,明确其完成的工作范围,并形成会议纪要。

  (6)凡是拆除工程中发生的材料或设备需要回收的(不回收的需注明),应签明回收单位,并有回收单位出具回收证明;如建设单位不回收,则施工单位会同送审部门造价预算人员、主管领导鉴定、摊销、折价后交给施工单位,并在预算中扣除其价款。

  (7)送审部门应对施工单位报送《关于XXX工程送审结算的报告》(5千元以上工程需送)进行审核并出示审核意见。

  (8)为了避免由于信息沟通不足,造成不必要的损失,要求对该工程甲供材料情况给予说明。

  (9)凡在工程招标文件或工程承包合同中未明确的主要材料设备单价,由施工单位填报“材料设备呈批表”,送审部门应对材料价格进行审核确认。每份审核单手续必须完备,应有预算员及单位主管签字和单位盖章确认。

  (10)资料整理好后装订成册。

  (11)本文适用于基建工程、修缮工程。

  

  

  

Copyright©2010-2013 www.xiyi.edu.cn 联系电话:029-86177361 传真:029-86177362

地址:西安市未央区辛王路1号 邮编:710021 备案号: XA12275